Теневой альянс: израильские адвокаты и аудиторы оказались в центре многомиллионных налоговых преступлений
Совместные рейды Налогового управления и полиции вскрыли схемы вывода капитала на сумму свыше 31 млн шекелей, поставив под удар профессиональных аудиторов, адвокатов и валютные обменники.
Налоговые органы Израиля смещают фокус на профессиональных посредников (аудиторов и адвокатов), привлекая их к уголовной ответственности за содействие клиентам в уклонении от налогов.
В ходе последних расследований вскрыты схемы сокрытия дивидендов на 16,5 млн шекелей, незаконного вывода владельцем 14,6 млн шекелей и выпуска фиктивных накладных на 13 млн шекелей.
Для бизнеса закрытие лазеек означает удорожание аудита и юридического консалтинга, так как специалисты больше не будут закрывать глаза на сомнительные транзакции клиентов из-за угрозы лишения лицензии и тюрьмы.
В израильской практике борьбы с теневой экономикой наступает переломный момент: под прицел регуляторов все чаще попадают не только непосредственные нарушители, но и их профессиональные консультанты — адвокаты, аудиторы и налоговые советники. В ноябре 2026 года Налоговое управление Израиля совместно с правоохранительными органами развернуло масштабную кампанию, направленную на ликвидацию сложных схем уклонения от налогов, в которых ключевую роль играли доверенные финансовые посредники.
Системный сдвиг очевиден: государство больше не рассматривает профессиональных консультантов как пассивных регистраторов отчетов. Теперь они несут прямую уголовную и гражданскую ответственность за содействие в минимизации налогов своих клиентов, если те выходят за рамки закона.
Налоговые махинации под прикрытием: дело владельца публичной компании
Как сообщает издание Globes, следователи отдела расследований Налогового управления по Центральному округу ведут уголовное дело против аудитора и налогового консультанта, представляющих интересы крупного контролирующего акционера публичной компании. Суд первой инстанции в Ришон-ле-Ционе освободил обоих специалистов под ограничительные условия, наложив временный запрет на публикацию их имен и названия самой компании.
Расследование, начавшееся с рутинной проверки налогового инспектора в Реховоте, вскрыло две классические, но незаконные схемы вывода средств, реализованные в период с 2021 по 2023 год:
- «Маскировка» статуса акционера. Согласно израильскому налоговому законодательству, крупный контролирующий акционер (בעל מניות מהותי) обязан уплачивать налог на дивиденды по ставке 30%. Однако, как пишет Bizportal, подозреваемые специалисты помогли своему клиенту задекларировать дивиденды в размере 16,5 млн шекелей в специальной графе отчета, предназначенной для рядовых миноритарных акционеров. Это позволило снизить ставку налога до 25%. В результате этой манипуляции государственная казна недополучила более 800 000 шекелей.
- Невозвратные изъятия капитала (משיכת בעלים). Закон гласит, что любые средства, изъятые владельцем со счетов компании, признаются его личным доходом (дивидендом) и подлежат налогообложению, если они не были возвращены на баланс предприятия до конца следующего налогового года. По данным следствия, в 2021 и 2022 годах бизнесмен вывел из подконтрольной ему частной фирмы 14,6 млн шекелей и не вернул их в установленный срок. Несмотря на это, его финансовые консультанты подали личные декларации клиента без упоминания этих многомиллионных сумм.
Юридический прецедент данного дела заключается в том, что регулятор вменяет посредникам халатность высшей степени и сознательное «закрывание глаз» (עצימת עיניים). В израильской судебной практике статус сертифицированных специалистов накладывает на них повышенные обязательства: они не имеют права слепо доверять цифрам клиента, если те явно указывают на уклонение от налогов.
Фиктивный оборот и миллионы в кэше: арест адвоката в Умм-эль-Фахме
Параллельно с делом финансовых консультантов Налоговое управление нанесло удар по схемам с использованием фиктивных документов. Как сообщает портал Ice, в ходе совместной операции Налогового управления, полиции Израиля и Штаба по борьбе с преступностью в арабском секторе при министерстве главы правительства в Умм-эль-Фахме был задержан местный адвокат Субхи Махамид.
Следствие утверждает, что юрист использовал подконтрольную ему компанию для генерации фиктивных налоговых накладных (חשבוניות פיקטיביות) на общую сумму около 13 млн шекелей без фактического выполнения каких-либо работ или услуг. Эти документы продавались сторонним бизнесам для искусственного завышения расходов и снижения НДС.
Одновременно с этим адвокат подозревается в сокрытии собственных доходов от юридической практики в период с 2020 по 2025 год на сумму 9 млн шекелей. Чтобы избежать финансового мониторинга, Махамид систематически вносил эти средства наличными на свои банковские счета мелкими долями. В ходе обыска в его доме были изъяты компьютеры, документы и люксовые автомобили марок Mercedes и Audi Q2. Суд в Хадере продлил его арест.
Фронтальное наступление на «серую зону»
Рейд в Умм-эль-Фахме перерос в масштабную инспекцию местного бизнеса. Проверки выявили системные нарушения правил прозрачности:
- Пункты обмена валюты (чейнджи): В одном из таких пунктов были обнаружены неучтенные сделки на сумму 500 000 шекелей. В другом — зафиксированы операции на 1,5 млн шекелей, проведенные в обход Закона о сокращении использования наличных денег.
- Строительный сектор: В офисе местного подрядчика аудиторы выявили сокрытие доходов на сумму более 250 000 шекелей.
- Контрабанда: Мобильные группы изъяли крупные партии нелегального табака, продававшегося без уплаты государственных акцизов.
Макроэкономические последствия
Ужесточение контроля над «профессиональными соучастниками» знаменует собой переход израильского регулятора к стратегии выжигания инфраструктуры налоговой оптимизации. Для бизнеса это означает резкое удорожание услуг аудита и юридического сопровождения: специалисты, опасаясь уголовного преследования, будут проводить гораздо более глубокий внутренний аудит документов своих клиентов, что неизбежно увеличит бюрократическую нагрузку на реальный сектор экономики.