Минфин готовит налоговую реформу для хайтека: под ударом опционы на миллиарды шекелей
Минфин и Налоговое управление изучают планы по повышению налогов на опционы сотрудников хайтека в бюджете на 2027 год, оценивая объем незафиксированных выплат в 150 миллиардов шекелей и предлагая взамен снижение подоходного налога.
Минфин и Налоговое управление планируют пересмотреть налогообложение опционов сотрудников хайтека в бюджете на 2027 год.
Стоимость опционов хайтекистов «в деньгах» оценивается примерно в 150 миллиардов шекелей, а налог на прирост капитала сейчас составляет 25%.
Ужесточение правил может лишить работников льгот при реализации опционов, но государство обещает компенсировать это снижением подоходного налога на зарплату.
Как сообщает издание Globes, специальная группа Министерства финансов и Налогового управления Израиля рассматривает масштабные изменения в налогообложении сотрудников технологического сектора в рамках подготовки государственного бюджета на 2027 год. В центре обсуждения находится план по ужесточению налогов на опционы работников хайтека, который планируется сбалансировать встречными налоговыми послаблениями.
Новая налоговая архитектура для технологического сектора
Штабную работу по подготовке реформы ведет специальная межведомственная комиссия, известная как «группа трех». В нее входят директор Налогового управления Шай Ааронович, начальник бюджетного департамента Махран Фрузнфер и главный экономист Минфина доктор Шмуэль Абрамзон. Эксперты изучают возможность пересмотра льготных условий начисления налога на опционы, которые сегодня позволяют инвесторам и сотрудникам существенно снижать налоговую нагрузку за счет фиксации прироста капитала вместо обычного подоходного налога.
По словам аналитиков, стоимость опционов, которыми владеют израильские хайтекисты и которые находятся в статусе «в деньгах», оценивается астрономической суммой примерно в 150 миллиардов шекелей (не считая опционов закрытых частных компаний). В Минфине утверждают, что действующая система налоговых льгот искажает экономические стимулы, поскольку опционы де-факто заменяют высокую заработную плату, но облагаются льготной ставкой на прирост капитала в 25% вместо прогрессивной шкалы подоходного налога, достигающей 50% для верхних ступеней заработка.
Кнут и пряник: что предлагают в Минфине
В качестве компенсации за возможное повышение налогов на опционы чиновники рассматривают пакет стимулирующих мер. Среди обсуждаемых «пряников» — снижение общего подоходного налога на заработную плату для сотрудников сектора, а также внедрение новых льгот для поощрения венчурных инвестиционных фондов.
Кроме того, рассматриваются альтернативные модели налогообложения: разделение пакетов опционов таким образом, чтобы базовая часть облагалась по стандартной прогрессивной шкале доходов от труда, а будущий прирост стоимости до увольнения сохранял льготную ставку в 25%. Эксперты отмечают, что сам факт обсуждения подобных мер может спровоцировать волну досрочной реализации опционов сотрудниками, что принесет в государственную казну миллиарды шекелей в виде налогов уже в ближайшей перспективе.